Новости прокуратуры

Схемы теневой инкассации, реализуемые автосалонами и торгово-розничными предприятиями

Одной из схем теневой инкассации, реализуемой автосалонами, является оплата фирмами-однодневками безналичным путем автомобилей, приобретаемых гражданами. Основанием оплаты фирмы-однодневки может быть указана задолженность последней перед гражданином, приобретающим автомобиль в автосалоне, однако задолженности по факту не существует. Такая схема может быть реализована как скрытно от клиентов, так и открыто – с уведомлением покупателя об имеющемся порядке расчетов. В результате договор купли-продажи заключается между физическим лицом и фирмой-однодневкой, а не автосалоном.

В день покупки автомобиль якобы продается фирме-однодневке, а уже ею - лицу, приобретающему автомобиль. Таким образом, покупатель вносит денежные средства в кассу фирмы-однодневки, однако кассовый чек при этом не выдается. Эти наличные средства в бухгалтерских документах фирмы-однодневки не учитываются, выручка на ее банковский счет не поступает.

По факту же покупатель автомобиля вносит собственные наличные денежные средства в кассу автосалона, которые по кассе не приходуются. При этом добросовестный покупатель, не имея кассового чека, лишается возможности доказать произведенную оплату автомобиля.

Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрены меры внутреннего «противолегализационного» контроля. Однако подобные схемы с привлечением форм-однодневок позволяют обойти указанные меры.

Наиболее действенным способом обезопасить себя от неблагоприятных последствий является расчет в безналичной форме.